.png){kind=logo}
Złożenie wniosku powinny rozważyć osoby, które mają pobieraną zaliczkę na podatek z 13. i 14. emerytury, ale ich roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł.
Raz po raz pojawiają się informacje o specjalnym wniosku, który może zwiększyć wysokość emerytury. Chodzi o formularz EPD-21, czyli wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy. W tym roku ZUS wysłał go do ponad 460 tys. emerytów i rencistów razem z formularzem PIT za 2024 r. Trzeba jednak pamiętać, że złożenie takiego wniosku nie zawsze będzie opłacalne.
Formularz EPD-21 dotyczy dochodów nieprzekraczających 30 tys. zł rocznie. Jeśli emeryt lub rencista złoży wniosek w ZUS, to z jego świadczeń – w tym również z „trzynastki” i „czternastki” – nie będą pobierane zaliczki na podatek dochodowy do momentu, aż suma wypłat przekroczy wspomniany limit. Po jego przekroczeniu ZUS zacznie potrącać 12-procentowy podatek (bez pomniejszania o 300 zł), co spowoduje, że świadczenie „na rękę” będzie niższe.
– Złożenie wniosku powinny rozważyć osoby, które mają pobieraną zaliczkę na podatek z trzynastej i czternastej emerytury, ale ich roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł. W ich przypadku urząd skarbowy zwraca zaliczkę na podatek dochodowy pobieraną tylko z „trzynastki” i „czternastki”, ale dopiero po rozliczeniu rocznym. Zatem jeśli chcemy na bieżąco dysponować tymi pieniędzmi, warto złożyć wniosek EPD-21 – tłumaczy Beata Kopczyńska, regionalna rzeczniczka prasowa ZUS w województwie śląskim.
Po złożeniu wniosku ZUS nie będzie pobierał zaliczek także z dodatkowych świadczeń rocznych, co oznacza wyższą wypłatę „trzynastki” i „czternastki”. W efekcie miesięczne świadczenie może wzrosnąć od kilkunastu do nawet 400 zł.
Nie w każdym przypadku będzie to jednak korzystne rozwiązanie. – Nie opłaci się to osobom, których roczne dochody z wszystkich źródeł przekraczają 30 tys. zł. Wśród osób z niskimi świadczeniami w ZUS są takie, które np. pobierają drugie świadczenie z innej instytucji lub wynagrodzenie za pracę. W ich przypadku łączne dochody mogą przekraczać kwotę wolną od podatku – tłumaczy Beata Kopczyńska.
Jeśli emeryt lub rencista złoży w ZUS wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek, mimo że jego roczny dochód przekroczy 30 tys. zł, to po zakończeniu roku w rozliczeniu z urzędem skarbowym może powstać niedopłata podatku. Raz złożony wniosek EPD-21 będzie obowiązywał także w kolejnych latach, aż do czasu, gdy świadczeniobiorca go wycofa lub złoży inny wniosek podatkowy. ZUS podkreśla, że klient zawsze sam podejmuje decyzję co do wniosku, ale w tej sytuacji warto, by rozważył pozostanie przy pobieraniu zaliczek na podatek przez ZUS.
fot. freepik.com
oprac. /kp/
