4 lutego na PUE/eZUS pojawią się deklaracje podatkowe dla emerytów, rencistów i osób pobierających zasiłki.
Zakład Ubezpieczeń Społecznych przekaże ponad 10,5 mln deklaracji podatkowych do osób, które w 2025 r. otrzymywały świadczenia z ubezpieczeń społecznych, takie jak emerytury, renty czy zasiłki. Dokumenty będą dostępne od 4 lutego na platformie PUE/eZUS, a ich papierowe wersje zostaną wysłane pocztą najpóźniej do końca lutego.
Rodzaj otrzymanej deklaracji decyduje o dalszych obowiązkach podatkowych świadczeniobiorcy. Osoby, które otrzymają formularz PIT-40A, nie muszą składać zeznania podatkowego w swoim urzędzie skarbowym. W przypadku gdy z rozliczenia wynika niedopłata podatku, odpowiednia kwota zostanie potrącona z wypłacanego świadczenia w kwietniu. Z kolei osoby, które dostaną PIT-11A lub PIT-11, mogą samodzielnie złożyć zeznanie podatkowe albo poczekać do 30 kwietnia, kiedy urząd skarbowy automatycznie zaakceptuje zeznanie PIT-37 przygotowane w usłudze Twój e-PIT.
Formularz PIT-40A otrzymają emeryci i renciści pobierający świadczenie przez cały rok kalendarzowy, u których rozliczenie podatku nie wykazuje nadpłaty. Dokument ten trafi także do osób mieszkających za granicą w państwach, z którymi Polska zawarła umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, jeśli świadczenia są opodatkowane w kraju. PIT-11A zostanie przekazany osobom pobierającym świadczenia pieniężne z ubezpieczenia społecznego, w tym różnego rodzaju zasiłki (chorobowe, macierzyńskie, opiekuńcze, świadczenia rehabilitacyjne), a także emerytom i rencistom, którzy nie otrzymali świadczenia za grudzień, nie byli już świadczeniobiorcami w momencie rozliczenia podatku, mieli nadpłatę lub złożyli w ZUS wnioski dotyczące zaliczek na podatek lub rezygnacji z rocznego rozliczenia. Formularz PIT-11 otrzymają natomiast osoby, które pobierały świadczenia należne po osobie zmarłej, miały potrącane alimenty lub należności na zaspokojenie potrzeb rodziny w przypadku rozdzielności majątkowej.
Jeśli podatnik chce skorzystać z ulg i odliczeń od dochodu lub podatku, musi samodzielnie złożyć do 30 kwietnia zeznanie PIT-37 albo PIT-36. Takie odliczenia nie zostaną uwzględnione w zeznaniu wygenerowanym automatycznie przez system.
Każdy emeryt i rencista ma również możliwość przekazania 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Jeżeli wybór organizacji nie zmienia się w stosunku do poprzedniego roku, nie ma potrzeby składania dodatkowych dokumentów. W przypadku wskazania innej organizacji konieczne jest złożenie w urzędzie skarbowym formularza PIT-OP.
Osoby, które w trakcie przygotowywania deklaracji zgłoszą zmianę adresu, mogą nie otrzymać dokumentu na nowy adres. W takiej sytuacji od 4 lutego deklarację można samodzielnie wydrukować z PUE/eZUS lub odebrać jej wydruk w placówce ZUS.
ZUS nie rozlicza z urzędem skarbowym osób mieszkających w państwach objętych umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania ani świadczeniobiorców z nadpłatą podatku. Zwrot nadpłaty realizuje urząd skarbowy w ciągu 45 dni od złożenia zeznania podatkowego lub od 30 kwietnia, jeśli zaakceptowane zostanie zeznanie z usługi Twój e-PIT.
Osoby oczekujące zwrotu podatku na konto bankowe powinny zgłosić numer rachunku w urzędzie skarbowym. Można to zrobić bezpośrednio w zeznaniu podatkowym lub na formularzu ZAP-3 służącym do aktualizacji danych.
fot. freepik.com
oprac. /kp/
